Tributar os ganhos dos casinos - Esta pergunta está na mente de qualquer pessoa que sonhe com o grande momento. A resposta é surpreendentemente simples, mas há excepções importantes!
As 5 vantagens mais importantes se conhecer as regras
- ⚖️ Segurança jurídica: joga sem ter de se preocupar com a administração fiscal.
- Rácios claros: Sabe quanto vale realmente o seu lucro.
- 🛡️ Proteção contra pagamentos adicionais: Sem surpresas desagradáveis ou juros.
- Paz de espírito: Pode concentrar-se totalmente no jogo.
- Conhecimento interno: És mais esperto do que 90 % dos outros jogadores.
Jogos de azar vs. jogos de perícia: Qual é a diferença e porque é que é tão importante?
Sei que este ponto causa frequentemente confusão. O que é atualmente Felicidade e o que é Capacidade? A distinção é extremamente importante do ponto de vista jurídico.
Um jogo de azar é definido pelo elemento de Aleatório. O exemplo mais conhecido é Roleta. Podes ser tão esperto quanto quiseres, mas a bola cairá onde quiser.
Onde é que se joga blackjack online?
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Em contrapartida, um Jogo de habilidade um jogo em que o resultado depende em grande medida da Capacidade e a estratégia do jogador.
E este é o cerne da questão:
Lucros de Jogos de perícia são tributáveis.
Porquê? Porque podem ser considerados como rendimentos de "outros serviços" ou, consoante a sua intensidade, como rendimentos comerciais. O exemplo clássico é o póquer. Embora muitos digam que o póquer é um jogo de azar, o Tribunal Fiscal Federal decidiu no passado que não há necessidade de mais profissional O jogo é considerado um jogo de habilidade. Este facto veio virar o panorama do póquer do avesso!
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Vejamos outro exemplo: o xadrez ou os desportos electrónicos. Neste caso, ganha-se porque se é melhor do que o adversário. Não se trata de uma questão de sorte. Por conseguinte, os prémios em dinheiro destes torneios são normalmente tributáveis. Felizmente, a maioria dos jogos de casino com que estamos familiarizados, como as slots ou Blackjack (desde que não seja um contador de cartas profissional), puros jogos de azar.
- Os ganhos dos jogos de azar estão isentos de impostos.
- Os ganhos dos jogos de perícia são tributáveis.
- O póquer é frequentemente classificado como um jogo de perícia, o que pode dar origem a obrigações fiscais.
Jogos de azarA pura sorte é o fator decisivo neste caso. A lotaria, a roleta, as slot machines ou a maior parte das apostas desportivas inserem-se nesta categoria. O jogador não pode influenciar significativamente o resultado. Em muitos países, os ganhos dos jogos de azar estão isentos de impostos para os particulares, uma vez que não são considerados rendimentos de "trabalho" ou de "serviços".
Jogo de habilidadeA habilidade desempenha aqui um papel decisivo. O caso mais conhecido é o do póquer. Os tribunais de muitos países decidiram que um jogador profissional de póquer minimiza o fator sorte através de decisões estratégicas, gerando assim um rendimento. Os desportos electrónicos e os torneios profissionais também se enquadram nesta categoria. Os lucros obtidos com estes desportos Jogar são tributáveis em quase todo o lado.
A zona cinzenta entre estas duas situações é frequentemente o ponto crucial nos processos judiciais e nos controlos fiscais. A administração fiscal examina se o jogo tem carácter de passatempo ou de atividade comercial.
3 Exemplos de aplicação: É assim que funciona na prática
Para que isto não se torne demasiado teórico, eis alguns exemplos do que parece na realidade.
- Cenário 1: O vencedor da lotaria. Armin ganha 1 milhão de euros na lotaria. Ele tem de pagar impostos? Não, não tem de o fazer. A lotaria é um jogo de azar clássico e os prémios estão isentos de impostos. O Armin pode ficar com o dinheiro sem ter de o declarar na sua declaração de impostos.
- Cenário 2: O entusiasta das apostas desportivas. A Sarah ganha 5 000 euros num mês através de apostas desportivas habilidosas. Mas só joga ocasionalmente como passatempo. Terá de pagar impostos? Mais uma vez, a resposta é não. Desde que Sarah não aposte profissionalmente, os seus ganhos estão isentos de impostos. No entanto, pode presumir-se que, se ela ganhar essas quantias por mês durante um período de tempo mais longo, terá de pagar impostos. ganhar que a administração fiscal o classificaria como tributável.
- Cenário 3: O jogador de póquer. Markus é um jogador de póquer apaixonado e joga torneios online quase todos os dias. Ganhou mais de 200 000 euros nos últimos três anos. A administração fiscal classifica-o como jogador profissional. Ele tem de pagar impostos? Sim. Os seus ganhos são considerados rendimentos e devem ser tributados. Isto depende do grau de profissionalismo do jogador.
Lista de controlo: Sou um jogador profissional?
Não tem a certeza se ainda é um amador ou se já é um profissional? Faça este pequeno auto-teste!
| Critério | Sim | Não |
| Passo mais de 20 horas por semana a jogar? | ☐ | ☐ |
| O rendimento do jogo é superior ao meu salário normal? | ☐ | ☐ |
| Acompanho meticulosamente os meus lucros e Perdas? | ☐ | ☐ |
| Se eu aplicar um complexo Estratégias que vão para além da pura felicidade? | ☐ | ☐ |
| Estou a jogar para ganhar a vida? | ☐ | ☐ |
Se respondeu "sim" a mais de duas perguntas, deve consultar urgentemente um consultor fiscal.
Casino online vs. casinos: existem diferenças fiscais?
Uma das minhas perguntas mais frequentes é se faz alguma diferença trabalhar na Internet ou ganhar num casino local. A resposta é: Não, de modo algum. A legislação fiscal alemã não faz qualquer diferença neste domínio. Quer esteja sentado à mesa da roleta em Baden-Baden ou a jogar a partir do seu sofá no Merkur Bets, a Regras permanecem os mesmos. Em ambos os casos, aplica-se o princípio de que "os ganhos provenientes de jogos de azar estão isentos de impostos".
A única diferença prática é talvez a documentação. Num casino tradicional, é frequente receber um certificado oficial de ganhos no caso de ganhos elevados. Isto é ótimo para o caso de a repartição de finanças fazer perguntas. Num casino online, o jogador recebe normalmente um extrato dos seus ganhos, que também pode servir como prova. É importante ter um comprovativo em ambos os casos.
Uma vez tive um amigo que vivia em Las Vegas e perguntava-se se teria de pagar impostos sobre o prémio na Alemanha. O mesmo se aplica aqui: a legislação fiscal alemã aplica-se a si enquanto cidadão alemão, independentemente do local onde ganhou. No entanto, os EUA têm o seu próprio sistema fiscal e, muitas vezes, é deduzido um "imposto sobre os ganhos" diretamente no país. Se isto acontecer, normalmente não há dupla tributação na Alemanha. No entanto, trata-se de uma questão complexa, para a qual, em caso de dúvida, é necessário recorrer a um especialista.
- Não existem diferenças fiscais entre os casinos online e os casinos físicos.
- Ambos os tipos de ganhos em jogos de azar estão geralmente isentos de impostos.
- A prova dos lucros é sempre útil em caso de inquérito.
Impostos sobre sorteios por país
A pergunta "É necessário pagar impostos sobre os ganhos obtidos em casinos?" não tem uma resposta simples. Trata-se de um mosaico de leis nacionais, decisões judiciais e limites de isenção.
- Alemanha, Áustria e França: Aqui, os jogadores ocasionais estão geralmente isentos de impostos, mas cuidado para não serem classificados como jogadores profissionais.
- Suíça, República Checa, Polónia: Existem limites claros até aos quais os lucros permanecem isentos de impostos.
- Itália: O Estado limita-se a deduzir os impostos diretamente na fonte.
Se vive num país onde os ganhos em jogos de azar estão isentos de impostos, isto também se aplica aos ganhos de outros países da UE. Os meus ganhos pessoais Dica para si: jogue sempre com fornecedores respeitáveis que tenham uma licença válida. Isto não só protege o seu dinheiro, como também o protege de problemas legais. Em caso de dúvida, uma consulta com um consultor fiscal é sempre a escolha mais segura, especialmente quando se trata de ganhos elevados.
Áustria: o paraíso fiscal dos jogadores
A Áustria é um verdadeiro paraíso para os jogadores na Europa, no que diz respeito aos impostos. Os regulamentos são simples e inequívocos: Os ganhos em jogos de azar estão geralmente isentos de impostos na Áustria. Este regulamento está no Lei dos Jogos de Azar (GSpG) e no Lei do Imposto sobre o Rendimento (EStG) ancorado.
A principal razão para tal é o facto de o Estado austríaco já tributar o sector do jogo com uma taxa sobre o jogo e taxas de licença. Estes impostos são pagos pelos fornecedores (casinos, casas de apostas, lotarias) antes de os prémios serem pagos aos jogadores. Trata-se, portanto, da chamada "retenção na fonte", que não afecta o jogador, mas sim o fornecedor.
O que é que isso significa especificamente para si?
- Não há distinção entre jogadores amadores e profissionais: Ao contrário do que acontece na Alemanha ou em França, não importa a frequência com que se joga ou o montante dos ganhos. Mesmo um jogador de póquer profissional que vive do jogo não tem de pagar impostos sobre os seus ganhos.
- Válido para todos os prestadores de serviços jurídicos: A isenção fiscal aplica-se tanto aos ganhos dos casinos austríacos (como o Casinos Austria) como aos ganhos de fornecedores em linha que tenham uma licença num país da UE. O Liberdade de prestação de serviços na UE garante que os lucros provenientes Malta ou Gibraltar são tratados da mesma forma que os provenientes da Áustria.
- O único problema: Se investir os seus ganhos (por exemplo, numa conta de dinheiro à ordem) e auferir juros ou mais-valias, este rendimento é obviamente tributável. No entanto, o prémio original do jogo não é tributado.
Em resumo, a situação na Áustria é mais clara e mais vantajosa do que em quase todos os outros países da Europa. Pode concentrar-se totalmente no jogo sem ter de se preocupar com a administração fiscal.
República Checa: O generoso limite de isenção
Desde 2020, a República Checa introduziu um novo regulamento que traça uma linha clara e justa. Aqui, um Limite de isenção de 1 milhão de CZK (coroas checas) para os ganhos em jogos de azar durante um ano civil.
O mais importante Pontos num relance:
- Limiar de 1 milhão de CZK: Os ganhos provenientes de jogos de azar que não excedam este limite num ano são totalmente isento de impostos. Nem sequer tem de os declarar na sua declaração de impostos.
- Tributação do excedente: Apenas o montante que excede 1 milhão de CZK é tributado. A taxa de imposto aplicável é a seguinte 15 %.
- Exemplo: Se ganhar 1,2 milhões de coroas checas num ano, o primeiro milhão está isento de impostos. Os restantes 200 000 CZK devem ser tributados à taxa de 15 %, o que corresponde a uma obrigação fiscal de 30 000 CZK.
- Independente do fornecedor: Este regulamento aplica-se a todos os fornecedores legais de jogos de azar, tanto na própria República Checa como nos casinos em linha com uma licença válida. Licença da UE.
- Responsabilidade própria: Ao contrário do que acontece noutros países, o jogador é responsável pelo controlo dos seus ganhos e, se exceder o limite de isenção, pela declaração e pagamento do imposto na sua declaração fiscal anual. Por conseguinte, recomenda-se, Livro sobre os seus próprios lucros.
O regulamento checo oferece um equilíbrio muito bom. Os jogadores ocasionais estão completamente isentos de impostos, enquanto os jogadores frequentes que ganham grandes somas de dinheiro pagam uma parte justa ao Estado.
Polónia: O imposto de taxa fixa sobre os lucros mais elevados
A Polónia tem um dos sistemas fiscais mais claros e simples da Europa. Aqui, os ganhos em jogos de azar acima de um determinado montante são tributados com uma taxa de Imposto fixo de 10 % ocupado.
Detalhes que deve saber:
- O limite de isenção: Lucros que 2,280 PLN (złoty polaco) não exceder isento de impostos. Isto aplica-se a cada prémio individual e não a cada ano civil. Assim, se ganhar pequenos montantes várias vezes por ano, não tem de pagar imposto.
- Fiscalidade: Assim que um único prémio excede o limite de 2 280 PLN, o montante total é tributado a 10 %.
- Descarga automática: A melhor coisa sobre o regulamento polaco é que, enquanto jogador, quase não tem de se preocupar com ele. O imposto é normalmente Diretamente do fornecedor do jogo será retido e pago à administração fiscal polaca. Isto significa que receberá os seus ganhos como um montante líquido.
- Importante: Este regulamento aplica-se a todos os jogos de azar, incluindo lotarias e apostas desportivas, em que as apostas foram colocadas junto de prestadores de serviços legais polacos ou de prestadores de serviços licenciados na UE.
A Polónia criou assim uma solução muito pragmática e conveniente para o jogador. Não é necessário calcular ou declarar impostos, o que torna todo o processo extremamente simples.
Suíça: O subsídio de um milhão de euros isento de impostos
Em 2019, a Suíça tem o Lei dos Jogos de Azar (BGS) que reorganizou profundamente a tributação dos ganhos com jogos de azar. Desde então, os ganhos provenientes de jogos de azar legais na Suíça estão isentos de impostos sob determinadas condições.
Eis os pontos essenciais:
- Subsídio de 1 milhão de francos suíços: ganhos em casinos online licenciados na Suíça e Casinos são isenção de impostos até um montante de 1 milhão de CHF. Tudo o que ultrapassa este limiar é tributado como rendimento.
- Lotarias e apostas desportivas: Para as lotarias e as apostas desportivas, um subsídio separado de 1.000 CHF. Os lucros que excedem este montante são tributáveis.
- Fornecedores estrangeiros: Ganhos de jogos de azar em prestadores estrangeiros não licenciados na Suíça são basicamente tributável. Neste caso, não se aplica qualquer isenção de impostos. Esta é uma das diferenças mais importantes em relação aos regulamentos da UE. O Suíça Desta forma, o Estado pretende reforçar os prestadores nacionais licenciados.
- Diferenças em relação à UE: Enquanto a liberdade de prestação de serviços na UE coloca os ganhos de outros países da UE em pé de igualdade para efeitos fiscais, o mesmo não acontece na Suíça. Um cidadão suíço que ganhe com um prestador de serviços sem licença suíça deve pagar impostos sobre os seus ganhos.
A Suíça traçou uma linha muito clara para proteger os jogadores e, ao mesmo tempo, gerar receitas. O regulamento é muito vantajoso para os jogadores que se limitam aos fornecedores licenciados, mas pode ser dispendioso se jogar com fornecedores estrangeiros não licenciados.
Itália: Impostos diretamente na fonte
A Itália dispõe de um método particularmente eficaz de cobrança de impostos sobre os ganhos do jogo. Os casinos e as casas de apostas são obrigados por lei a pagar os impostos Diretamente na fonte a pagar. Isto significa que, se tiver lucro, o montante do imposto é deduzido antes de o dinheiro ser transferido para a sua conta. Assim, recebe um montante líquido e deixa de ter de se preocupar com os impostos.
- Julgamento importante: Um acórdão do Tribunal de Justiça Europeu tornou claro que a Itália não pode tributar os ganhos dos jogadores italianos de outros países da UE, uma vez que isso constituiria uma restrição à liberdade de prestação de serviços. Assim, desde que jogue com um fornecedor licenciado pela UE, os seus ganhos estão isentos de impostos em Itália.
Alemanha: A zona cinzenta do jogador profissional
Na Alemanha, o lema é: "Os ganhos do jogo são isentos de impostos". Esta é a regra geral e tranquilizadora para a maioria dos jogadores. Aplica-se a todos os ganhos gerados ao abrigo do Tratado Estadual sobre Jogos de Azar de 2021 - ou seja, com fornecedores online licenciados, na lotaria ou em casinos estatais. Em vez disso, o Estado cobra um imposto sobre o jogo diretamente aos fornecedores.
Mas há o famoso "mas". A isenção fiscal só se aplica aos jogadores ocasionais. Se for reconhecido pela administração fiscal como um Jogador profissional a situação altera-se radicalmente. Os critérios para tal não estão definidos num texto jurídico, mas resultam da jurisprudência.
- Critérios decisivos para os jogadores profissionais:
- Regularidade: Joga-se todos os dias ou quase todos os dias.
- Aposta alta: As suas apostas são tão elevadas que excedem o limite de uma aposta de passatempo.
- Abordagem profissional: Analisa o seu estilo de jogo, mantém registos meticulosos de ganhos e perdas, utiliza estratégias especiais e vive principal ou exclusivamente dos seus ganhos.
- Julgamentos importantes: No passado, houve decisões judiciais importantes, sobretudo para os jogadores profissionais de póquer. O Tribunal Fiscal Federal decidiu que um jogador de póquer que obtém os seus ganhos através de uma estratégia direcionada e não apenas da sorte deve ser classificado como comerciante. Este facto levou ao pagamento de elevados impostos retroactivos.
A minha conclusão para a Alemanha: Desde que jogue como passatempo e não a tempo inteiro, pode usufruir dos seus ganhos sem impostos. Para ganhos elevados e regulares, deve consultar um consultor fiscal.
França: Os jogadores casuais estão isentos
Em França, os ganhos de jogo dos jogadores ocasionais são isento de impostos. Isto aplica-se aos jogos de casino, à lotaria e às apostas em cavalos. Tal como na Alemanha, podem existir excepções para os jogadores profissionais que financiam a sua subsistência com o jogo. Nestes casos, os prémios são considerados rendimentos e devem ser tributados.
Secção FAQ: As 10 perguntas mais importantes num relance
Tenho de declarar os meus lucros ao fisco?
Não, enquanto jogador ocasional privado, não tem de declarar ativamente ao fisco os seus ganhos em jogos de azar. A isenção fiscal significa que não tem de declarar os seus ganhos na sua declaração de rendimentos. Isto aplica-se a todos os tipos de jogos de azar, desde lotarias a casinos em linha.
Os lucros provenientes do estrangeiro são tributáveis?
Os ganhos dos casinos online noutros países da UE estão geralmente isentos de impostos, desde que o fornecedor tenha uma licença válida. As leis da UE garantem que estes ganhos não são tratados de forma diferente dos ganhos da Alemanha. A situação legal pode ser mais complicada para os fornecedores de fora da UE, pelo que se deve ter cuidado.
E quanto às apostas grátis ou às rodadas grátis?
Os ganhos das apostas grátis ou dos jogos grátis também estão isentos de impostos. Legalmente, não são tratados de forma diferente dos ganhos efectuados com o seu próprio dinheiro. Inserir foram alcançados. O montante do bónus é apenas uma ferramenta de marketing utilizada pelo fornecedor para o encorajar a jogar.
Posso deduzir as minhas perdas para efeitos fiscais?
Não, infelizmente isso não é possível. Uma vez que os ganhos do jogo não são tributáveis, as perdas também não podem ser reclamadas para efeitos fiscais. A única exceção é se for classificado como jogador profissional e tiver de pagar impostos sobre os seus ganhos. Nesse caso, pode também deduzir as suas perdas.
O que acontece se eu for classificado como jogador profissional?
Se for considerado um jogador profissional, os seus ganhos são considerados como rendimentos de uma atividade comercial e devem ser tributados. Deve então apresentar uma declaração de impostos e declarar todos os ganhos e perdas. Isto pode levar a pagamentos adicionais elevados, por isso tenha cuidado!
Os ganhos nos desportos electrónicos estão isentos de impostos?
Não, os prémios dos desportos electrónicos são geralmente tributáveis. Como os desportos electrónicos são considerados um jogo de perícia, os prémios em dinheiro são classificados como rendimentos de "outros serviços" ou de uma atividade comercial. Devem ser declarados e tributados na declaração de rendimentos.
Tenho de pagar impostos sobre os juros dos meus prémios?
Sim, se investir os seus ganhos numa conta de dinheiro a prazo ou noutros investimentos e obtiver juros ou rendimentos, este rendimento deve ser tributado. Embora os prémios de jogo originais permaneçam isentos de impostos, as mais-valias resultantes são tributáveis.
E os ganhos no póquer?
Esta é a zona cinzenta. Os ganhos do póquer estão geralmente isentos de impostos na Alemanha. Mas se for um jogador profissional e utilizar o póquer como rendimento principal, a administração fiscal classifica-o como "jogador profissional" e os ganhos são tributáveis. A decisão depende sempre da intensidade e regularidade do seu estilo de jogo.
Isto também se aplica às apostas desportivas?
Sim, o mesmo também se aplicam às apostas desportivas. Os ganhos das apostas desportivas estão isentos de impostos para os jogadores privados. Só se as apostas forem efectuadas de forma tão profissional e regular que se assemelhem a uma atividade comercial é que os ganhos se tornam tributáveis.
O que acontece se eu ganhar um prémio que não seja em dinheiro no casino?
Os prémios em espécie, como automóveis ou férias, também estão geralmente isentos de impostos. São tratados como prémios em dinheiro. No entanto, se vender o prémio em espécie, o produto da venda pode ser tributável em determinadas circunstâncias. Neste caso, é preferível consultar um consultor fiscal.
Glossário dos termos técnicos mais importantes
- Jogos de azar: Um jogo cujo resultado depende em grande parte do acaso.
- Jogo de habilidade: Um jogo cujo resultado depende em grande medida das capacidades do jogador.
- Jogador profissional: Uma pessoa que explora jogos de azar de forma tão profissional que é considerada uma atividade comercial.
- Liberdade de prestação de serviços da UE: O direito das empresas a oferecerem os seus serviços em toda a UE sem serem discriminadas. Isto também se aplica aos jogos de azar em linha.
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Conclusão: O receio da administração fiscal é infundado na maioria dos casos
Ufa, que viagem. Espero que agora se sinta um pouco mais confiante e saiba como lidar com o problema. A mensagem principal é muito simples: como um jogador normal e privado que joga de vez em quando, não tem absolutamente nada com que se preocupar. Os seus ganhos estão isentos de impostos, independentemente de provirem da lotaria, das apostas desportivas ou do casino online.
Só há uma situação em que é preciso ter cuidado: se jogar e ganhar tanto que isso pareça uma profissão. Mas, mesmo nesse caso, há regras claras que pode seguir. A minha dica? Jogue por diversão, desfrute da emoção e guarde os seus ganhos com a consciência tranquila.
- Os ganhos dos casinos estão geralmente isentos de impostos para os jogadores privados.
- ⚠️ Tenha cuidado ao classificar-se como jogador profissional - isto pode dar origem a obrigações fiscais.
- Em caso de dúvida, pergunte sempre a um especialista e, de preferência, jogue com fornecedores legais e licenciados.
