カジノ賞金への課税 - この疑問は、大舞台を夢見る誰もが抱くものだ。答えは驚くほど簡単だが、重要な例外がある！
ルールを知っていれば得られる5つのメリット
- ⚖️ 法的確実性：税務署を気にすることなくプレーできる。
- 🤑 明確な比率：利益の本当の価値がわかる。
- 🛡️ 追加支払いからの保護：厄介なサプライズや利息はありません。
- 🧠 安心：ゲームに集中できます。
- インサイダー知識：あなたは他のプレーヤーの90％よりも賢い。
ギャンブルとスキルゲーム：その違いと重要性とは？
この点がしばしば混乱を招くことは承知している。今、何が 幸福 そして 能力?この区別は法的観点から極めて重要である。
チャンスゲームは、次の要素によって定義される。 ランダム.最もよく知られている例は ルーレット.どんなに賢くても、ボールは好きなところに落ちる。
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これに対して スキルのゲーム に結果が大きく左右されるゲームである。 能力 そして選手の戦略。
そして、これが問題の核心である：
利益 スキルのゲーム は課税対象である。
なぜか？なぜなら、それらは「その他のサービス」からの収入とみなされるか、その強さによっては商業収入とみなされるからである。その典型的な例がポーカーである。多くの人がポーカーは偶然のゲームだと言っても 連邦財政裁判所 は必要ないと過去に判断した。 よりプロフェッショナルに このゲームはスキルのゲームと考えられている。これはポーカーシーン全体を覆した！
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別の例を挙げよう。チェスやeスポーツだ。ここでは、自分が相手より優れているから勝つのだ。運の問題ではない。したがって、このようなトーナメントの賞金は通常課税対象となる。幸いなことに、私たちがよく知っているカジノゲームのほとんど、例えばスロットや ブラックジャック (プロのカード・カウンターでない限り）、純粋なチャンス・ゲーム。
- チャンスゲームの賞金は非課税である。
- 技能ゲームの賞金は課税対象となる。
- ポーカーはスキルゲームに分類されることが多く、税金がかかることがある。
ギャンブル純粋な偶然性が決め手となる。宝くじ、ルーレット、スロットマシン、ほとんどのスポーツベットがこのカテゴリーに入る。プレイヤーは結果に大きな影響を与えることはできません。多くの国では、偶然のゲームからの賞金は、「仕事」や「サービス」からの収入とみなされないため、個人の場合は非課税です。
スキルのゲームここではスキルが決定的な役割を果たす。最も有名なケースはポーカーである。多くの国の裁判所は、プロのポーカープレイヤーは戦略的な判断によって運の要素を最小限に抑え、その結果収入が得られるという判決を下している。プロのeスポーツやトーナメントもこのカテゴリーに入る。このような プレー はほとんどどこでも課税対象である。
裁判や税務調査では、この2つの間のグレーゾーンがしばしば重要なポイントとなる。税務署は、ギャンブルが趣味としての性格を持つか、商業活動としての性格を持つかを調査する。
3 活用例：実際にはこんな感じ
理屈っぽくならないように、現実の例をいくつか挙げてみよう。
- シナリオ1：宝くじの当選者。 アルミンが宝くじで100万ユーロを当てた。彼は税金を払う必要がありますか？いいえ、その必要はありません。宝くじは古典的な偶然のゲームであり、賞金は非課税です。彼は確定申告をすることなくそのお金を持ち続けることができます。
- シナリオ2：スポーツベッティング愛好家。 サラは巧みなスポーツ・ベッティングで1カ月に5,000ユーロを獲得した。しかし、彼女は趣味として時々ギャンブルをするだけです。サラに税金はかかるのでしょうか？サラがプロとして賭けていない限り、賞金は非課税です。しかし、長期にわたって毎月このような金額を獲得した場合、税務署は課税対象として分類すると考えられます。
- シナリオ3：ポーカープレイヤー。 Markusは情熱的なポーカープレイヤーで、ほぼ毎日オンライントーナメントをプレイしている。過去3年間で20万ユーロ以上を獲得している。税務署は彼をプロのギャンブラーに分類している。彼は税金を払う必要がありますか？はい。賞金は所得とみなされ、課税されます。これは、彼がどの程度プロとしてプレーしているかによります。
チェックリスト私はプロ選手か？
自分がまだ趣味人なのか、それともすでにプロなのかわからない？このちょっとしたセルフテストを受けてみてください！
| 基準 | はい | いいえ |
| 週に20時間以上ギャンブルに費やしていますか？ | ☐ | ☐ |
| ギャンブルからの収入は通常の給料より高いのですか？ | ☐ | ☐ |
| 私は細心の注意を払って自分の利益を追跡している。 損失? | ☐ | ☐ |
| もし私が複雑な ストラテジー それは純粋な幸福を超えるものなのか？ | ☐ | ☐ |
| 私は生計を立てるためにプレーしているのですか？ | ☐ | ☐ |
2つ以上の質問に「はい」と答えた方は、早急に税理士に相談してください。
オンラインカジノとカジノ：税金に違いはあるのか？
私のよくある質問のひとつは、私が "ヴェルディにいる "か "ヴェルディにいない "かで違いはあるのかというものだ。 インターネット あるいは地元のカジノで勝つ。答えはこうだ：いいえ、絶対に違います。ドイツの税法に違いはありません。バーデンバーデンのルーレットテーブルに座っていても、Merkur Betsのソファーでギャンブルをしていても、税法上の違いはありません。 ルール は変わらない。ギャンブルで得た賞金は非課税」という原則は、どちらの場合にも適用される。
現実的な違いは、おそらく書類だけでしょう。ランドベースのカジノでは、多額の賞金を獲得した場合、公式の賞金証明書を受け取ることがよくあります。これは、税務署から問い合わせがあった場合に便利です。オンラインカジノでは、通常、賞金の明細書が発行されます。どちらの場合にも、証明書があることが重要です。
に住んでいた友人がいた。 ラスベガス そして、その賞金に対してドイツで税金を支払わなければならないのかどうか疑問に思った。ドイツの税法は、どこで勝ったかに関係なく、ドイツ国民であるあなたに適用されます。しかし、アメリカには独自の税制があり、しばしば「賞金税」がそこで直接差し引かれる。このような場合、通常、ドイツでの二重課税はありません。しかし、これは複雑な問題であるため、疑問がある場合は専門家に相談する必要があります。
- オンラインカジノとランドベースカジノに税制上の違いはない。
- どちらのタイプのギャンブルの賞金も、通常は非課税である。
- 利益証明は、問い合わせの際に常に役立つ。
国別懸賞税
カジノの賞金に税金はかかるのか」という問いに、単純な答えはない。各国の法律、裁判の判決、免除の制限などがモザイク状に絡み合っているのだ。
- ドイツ、オーストリア、フランス ここでは、時折ギャンブルをするプレイヤーは一般的に非課税であるが、プロのギャンブラーに分類されることには注意が必要である。
- スイス、チェコ ポーランド: 利益が非課税となる上限は明確に定められている。
- イタリア 州は源泉から直接税金を差し引くだけだ。
ギャンブルの賞金が非課税の国に住んでいる場合、これは他のEU諸国からの賞金にも適用されます。私の個人的な ヒント あなたへ: 常に有効なライセンスを持つ評判の良いプロバイダーでプレイしましょう。これはあなたのお金を守るだけでなく、法的な問題からもあなたを守ります。疑問がある場合は、税務アドバイザーに相談することが最も安全な選択です。
オーストリア：ギャンブラーのタックスヘイブン
オーストリアは、税金に関する限り、ヨーロッパのギャンブラーにとって真のパラダイスである。規制はシンプルで明確だ： オーストリアではギャンブルの賞金は通常非課税である。.この規則は ギャンブル法（GSpG） そして 所得税法（EStG） アンカー付き。
その主な理由は、オーストリア国家がすでにギャンブル産業にギャンブル課税とライセンス料を課しているからである。これらの税金は、賞金がプレイヤーに支払われる前に、プロバイダー（カジノ、ベッティングショップ、宝くじ）によって支払われる。したがって、これはいわゆる「源泉徴収税」であり、プレイヤーには影響しないが、プロバイダーには影響する。
それはあなたにとって具体的にどういう意味ですか？
- アマチュアとプロの区別はない： ドイツやフランスと違って、プレイの頻度や賞金の多寡は関係ない。ギャンブルで生計を立てているプロのポーカープレイヤーでさえ、その収益に対して税金を支払う必要はない。
- すべての法的プロバイダーに有効： 免税は、オーストリアのカジノ（カジノ・オーストリアなど）からの賞金と、EU諸国のライセンスを持つオンラインプロバイダーからの賞金の両方に適用される。その EUのサービス提供の自由 からの利益が確保される。 マルタ またはジブラルタル出身者もオーストリア出身者と同様に扱われる。
- 唯一の "ハエ "だ： 賞金を投資し（コールマネー口座など）、利子やキャピタルゲインを得た場合、この所得はもちろん課税対象となります。ただし、元のギャンブルの賞金は非課税のままです。
まとめると、オーストリアの状況はヨーロッパのどの国よりも明確で有利である。税務署の心配をすることなく、試合に集中することができる。
チェコ共和国：寛大な免税枠
2020年以降、チェコ共和国は明確で公平な線引きを行う新しい規則を導入した。ここでは 免除限度額100万CZK（チェコ・クラウン） 暦年内のギャンブルの賞金に対して。
最も重要なこと ポイント 一目瞭然：
- 100万CZKの基準： 1年間にこの限度額を超えないチャンスゲームからの賞金は、以下の通りである。 完全非課税.確定申告の必要もない。
- オーバーランの課税 100万クローネを超える金額のみが課税対象となる。この場合の税率は 15 %.
- 例 1年間に120万CZKを獲得した場合、最初の100万CZKは非課税となる。残りの200,000CZKは15 %で課税され、これは30,000CZKの納税義務に相当する。
- プロバイダーに依存しない： この規制は、チェコ共和国自体と有効なライセンスを持つオンラインカジノの両方で、すべての合法的なギャンブルプロバイダーに適用されます。 EUライセンス.
- 自己責任： 他のいくつかの国とは異なり、プレイヤーは賞金を監視し、免除限度を超えた場合、毎年の確定申告で税金を申告・納付する責任があります。したがって、以下のことをお勧めします、 書籍 自らの利益で。
チェコの規制は非常にバランスが取れている。たまにしかプレーしないプレーヤーは完全に非課税だが、大金を手にした頻繁にプレーするプレーヤーは国に公平な分配を支払う。
ポーランド高収益に対する定額課税
ポーランドは、ヨーロッパで最も明確で分かりやすい税制の一つです。ポーランドでは、一定額以上のギャンブルの勝 利には、以下の税金が課されます。 定額税率10 % を占めた。
知っておくべき詳細
- 免除制限： 利益 2,280PLN（ポーランドズウォティ） を超えないこと。 無税.これは暦年ごとではなく、個々の当選ごとに適用される。つまり、年に数回少額が当選しても、税金を支払う必要はない。
- 課税： 1回の当選が2,280PLNを超えると、全額が10 %で課税される。
- 自動排出： ポーランドのレギュレーションで一番いいのは、選手としてほとんど心配する必要がないことだ。税金は通常 ギャンブル提供者から直接 が源泉徴収され、ポーランドの税務署に支払われます。つまり、賞金は純額で受け取ることができます。
- 重要だ： この規制は、宝くじやスポーツベッティングを含むすべてのチャンスゲームに適用される。
ポーランドはこのように、プレーヤーにとって非常に実用的で便利なソリューションを生み出しました。自分で税金を計算したり申告したりする必要がないため、手続きは非常に簡単です。
スイス：100万ユーロの非課税枠
2019年、スイスは ギャンブル法（BGS） この改正により、ギャンブルの賞金に対する課税が抜本的に見直された。それ以来、スイスの合法的なギャンブルによる賞金は、一定の条件の下で非課税となった。
以下はその要点である：
- 100万スイスフランの引当金： スイスで認可されたオンラインカジノからの賞金と カジノ は 100万スイスフランまで非課税.この基準額を超えた分は所得として課税される。
- 宝くじとスポーツベッティング： 宝くじとスポーツ・ベッティングについては、別途、以下の引当金を計上する。 1,000 スイスフラン.この金額を超える利益は課税対象となる。
- 海外のプロバイダー： でのチャンスゲームによる賞金 スイスで認可を受けていない外国のプロバイダー 基本的に 有税.ここでは非課税枠は適用されない。これはEUの規定との最も重要な違いのひとつである。それは スイス こうすることで、国は国内の認可を受けたプロバイダーを強化したいと考えている。
- EUとの違い： EU域内でサービスを提供する自由があるため、他のEU諸国からの賞金は税務上平等な立場にありますが、スイスではそうではありません。スイス国民として、スイスのライセンスを持たないプロバイダーから勝った場合、その賞金に対して税金を支払わなければなりません。
スイスは、プレーヤーを保護すると同時に収益を上げるために、非常に明確な線を引いている。この規制は、ライセンスを取得したプロバイダーにこだわるプレーヤーにとっては非常に有利ですが、ライセンスを取得していない海外のプロバイダーでプレーすると高くつく可能性があります。
イタリア：源泉徴収
イタリアでは、ギャンブルの賞金に対する課税が特に効率的に行われている。カジノとベッティングプロバイダーは、法律により、以下の税金を支払うことが義務付けられています。 ソースに直接 を支払う必要がある。つまり、利益が出た場合、口座に振り込まれる前に税金が差し引かれる。そのため、正味の金額を受け取ることができ、税金の心配をする必要がなくなる。
- 重要な判断だ： 欧州司法裁判所の判決により、イタリアが他のEU諸国からのイタリア人プレイヤーからの賞金に課税することは、サービス提供の自由を制限することになるため、許可されていないことが明らかになりました。従って、EU認可のプロバイダーでプレーする限り、賞金はイタリアでは非課税となります。
ドイツ：プロ選手のグレーゾーン
ドイツでは、「ギャンブルで得た賞金は非課税」というモットーがある。これは、ほとんどのプレイヤーにとって一般的で安心できるルールである。これは、2021年のギャンブルに関する国家条約の下で発生したすべての賞金に適用されます。その代わり、州はプロバイダーに直接ギャンブル税を課します。
しかし、有名な「しかし」がある。この免税措置は、たまにしかプレーしない選手にしか適用されない。もしあなたが税務署から プロ選手 状況は激変する。その基準は法文で定められているわけではなく、判例法から導き出される。
- プロ選手にとっての決定的な基準：
- 規則正しい生活： 毎日、あるいはほとんど毎日プレーしている。
- 高い賭け： あなたの賭け金は趣味の賭け金の限度を超えるほど高額だ。
- プロフェッショナルなアプローチ： 自分のプレースタイルを分析し、利益と損失を綿密に記録し、特別な戦略を駆使し、主にまたは収益のみで生活する。
- 重要な判断だ： 特にプロのポーカープレイヤーにとって重要な判決が過去にあった。連邦財政裁判所は、運だけでなく、的を射た戦略によって勝利を収めたポーカープレイヤーはトレーダーに分類されなければならないという判決を下した。これにより、高額な税金が支払われることになった。
ドイツに対する私の結論だ： フルタイムでなく趣味としてプレーする限り、賞金は非課税で楽しむことができる。高額な賞金を定期的に獲得している場合は、必ず税理士に相談すること。
フランス：カジュアルプレーヤーは対象外
フランスでは、カジュアルなギャンブラーのギャンブルの賞金は 無税.これはカジノゲーム、宝くじ、馬券に適用される。ドイツと同様、ギャンブルで生計を立てているプロのプレイヤーには例外があります。この場合、賞金は所得とみなされ、課税されます。
FAQセクション：最も重要な10の質問一覧
税務署に利益を報告する必要がありますか？
いいえ、個人的なギャンブラーであれば、チャンスゲームで得た賞金を積極的に税務署に申告する必要はありません。非課税とは、所得税申告でこれらの賞金を申告する必要がないことを意味します。これは、宝くじからオンラインカジノまで、あらゆる種類のギャンブルに適用されます。
海外からの利益は課税対象か？
他のEU諸国のオンラインカジノからの賞金は、プロバイダーが有効なライセンスを持っている限り、通常非課税です。EUの法律により、これらの賞金はドイツからの賞金と同様に扱われます。EU圏外のプロバイダーの場合、法的状況はより複雑になる可能性があるため、注意が必要です。
フリーベットやフリースピンはどうですか？
フリーベットやフリーゲームからの賞金も非課税です。法的には、自分のお金で得た賞金と何ら変わりなく扱われます。 インサート を達成しました。ボーナス額は、プロバイダーがプレーを促すためのマーケティングツールに過ぎません。
税務上の損失は控除できますか？
いいえ、残念ながら不可能です。ギャンブルの賞金は課税対象ではないため、損失も税務上請求できません。唯一の例外は、あなたがプロのギャンブラーに分類され、賞金に対して税金を支払わなければならない場合です。その場合は、損失も控除できます。
プロ選手と認定されたらどうなりますか？
プロのギャンブラーとみなされた場合、賞金は商業活動からの所得とみなされ、課税されなければなりません。その場合、確定申告書を提出し、すべての勝敗を申告しなければなりません。この場合、高額な追徴金が発生する可能性があるため、注意が必要です！
eスポーツの賞金は非課税か？
いいえ、eスポーツの賞金は一般的に課税対象です。eスポーツはスキルのゲームとみなされるため、賞金は「その他のサービス」または商業活動からの収入に分類されます。これらは確定申告で申告し、課税されなければなりません。
賞金の利子に対して税金を支払う必要がありますか？
はい、賞金をコールマネー口座やその他の投資に投資し、利子やリターンを得た場合、この所得は課税されなければなりません。元のギャンブルの賞金は非課税のままですが、結果として生じるキャピタルゲインは課税対象となります。
ポーカーの賞金は？
これがグレーゾーンである。ドイツでは通常、ポーカーの賞金は非課税である。しかし、あなたがプロプレイヤーで、ポーカーを主な収入としている場合、税務署はあなたを「プロギャンブラー」と分類し、賞金は課税対象となります。この判断は常に、あなたのプレイスタイルの強度と規則性によって決まります。
これはスポーツベッティングにも適用されますか？
そうだ。 同じ のルールはスポーツベッティングにも適用される。スポーツベッティングの賞金は、個人プレーヤーの場合は非課税である。ベッティングが専門的かつ定期的に行われ、商業活動に類似している場合にのみ、賞金は課税対象となる。
カジノで現金以外の賞金を獲得した場合はどうなりますか？
車や休暇などの現物賞品も通常非課税である。現金の賞品と同様に扱われます。ただし、現金以外の賞品を売却した場合、状況によってはその代金が課税対象となることがあります。この場合は、税理士に相談するのが一番です。
最も重要な専門用語集
- ギャンブル： 結果が偶然に大きく左右されるゲーム。
- 実力勝負： プレーヤーの技量によって結果が大きく左右されるゲーム。
- プロ選手： ギャンブルを商業活動とみなされるほど専門的に運営する者。
- EUのサービス提供の自由： 企業が差別されることなくEU全域でサービスを提供する権利。これはオンラインギャンブルにも適用される。
その他のエキサイティングなトピック
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結論：税務署を恐れるのはほとんどの場合杞憂に終わる
ふぅ、なんという道のりだろう。これで少しは自信がついて、この問題にどう対処すればいいかわかったと思います。時々ギャンブルをする普通の個人プレイヤーであれば、何も心配することはありません。あなたの賞金は、宝くじ、スポーツベッティング、オンラインカジノのいずれで得たかにかかわらず、非課税です。
気をつけなければならないのは、職業と思えるほどプレーして勝つ場合だ。しかし、そのような場合でも、従うべき明確なルールがある。私のアドバイスは楽しむためにプレーし、興奮を味わい、良心の呵責を感じずに賞金を守りましょう。
- カジノの賞金は通常、個人プレーヤーの場合は非課税である。
- ⚠️ プロ選手として分類される場合には注意が必要である。
- 💡 疑問があれば、常に専門家に尋ね、できれば合法的な、ライセンス を持ったプロバイダーでプレーすること。
